Налог на инвестиции в 2026 году: ставки, калькулятор и 4 способа сэкономить

Инвестиции — это не только доход, но и налоги. С 2025 года для инвесторов действует прогрессивная шкала: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ и 15% с суммы превышения. При этом есть законные способы снизить нагрузку — льгота долгосрочного владения (ЛДВ), сальдирование убытков и ИИС-3. В 2026 году правила изменились: ЛДВ теперь работает только для бумаг ЕАЭС, а лимит на пятилетнее владение ограничен 50 млн ₽. Разберём, сколько придётся заплатить и как оптимизировать налог без нарушения закона.

Как работает налог на инвестиции в 2026

Для инвесторов действует отдельная двухступенчатая шкала НДФЛ, не связанная с зарплатой или другими доходами. Если совокупный инвестиционный доход за год не превышает 2,4 млн ₽ — ставка 13%. С суммы превышения — 15%.

Важно: налог берут только с зафиксированной прибыли. Пока вы держите бумаги и они растут в цене — налога нет. Обязанность возникает в момент продажи. Дивиденды и купоны — исключение: с них налог удерживается автоматически при выплате.

Вид дохода	Ставка	Кто платит
Прибыль от продажи акций, облигаций, фондов	13% / 15%	Брокер (налоговый агент)
Дивиденды по акциям	13% / 15%	Эмитент или депозитарий
Купоны по облигациям	13% / 15%	Брокер
Продажа валюты и драгметаллов	13% / 15%	Инвестор (декларация 3-НДФЛ)
Доход от криптовалюты	13% / 15% (прогрессивная шкала)	Инвестор (декларация 3-НДФЛ)

Как сэкономить: 4 законных способа

1. Льгота долгосрочного владения (ЛДВ)

Если держать бумаги больше трёх лет, можно не платить налог с прибыли. Лимит вычета — 3 млн ₽ за каждый год владения. За три года — 9 млн ₽, за четыре — 12 млн ₽. С 2025 года ЛДВ распространяется только на бумаги компаний ЕАЭС, обращающиеся на российских биржах. На иностранные акции льгота не действует.

2. Сальдирование убытков

Убыток по одним сделкам уменьшает налог с прибыли по другим. Если за год вы заработали 100 000 ₽ на одной акции и потеряли 30 000 ₽ на другой — налог считают с разницы 70 000 ₽. Убытки прошлых лет тоже можно переносить: если в 2025 году был минус, а в 2026-м — плюс, налог уменьшат при подаче декларации.

3. ИИС-3: два бонуса сразу

ИИС-3 даёт комбинированные льготы: возврат НДФЛ с взносов и освобождение прибыли от налога при закрытии счёта. Лимит вычета на взносы — 400 000 ₽ в год. При ставке 13% возврат составит 52 000 ₽, при 15% — 60 000 ₽ (ст. 219.1 НК РФ). Минимальный срок владения ИИС-3, открытого в 2026 году, — 5 лет.

4. Льгота для инновационного сектора (ЛДВ-РИИ)

Для акций высокотехнологичных компаний достаточно держать бумаги один год, чтобы не платить налог с прибыли. Лимит — 50 млн ₽. Льгота действует до 31 декабря 2027 года. Учитывайте важный нюанс: убытки от продажи бумаг РИИ нельзя зачесть против других доходов и перенести на будущие годы.

Калькулятор: сколько налога вы заплатите?

Учитывает прогрессивную шкалу 2026 года

Инвестиционный доход за год (₽) Сумма прибыли, купонов и дивидендов

Убытки за год (₽) Уменьшают налоговую базу

Льгота ЛДВ (₽) 3 млн ₽ × количество лет владения

Рассчитать налог

Налоговая база:

Налог к уплате:

📋 Скопировать расчёт

Расчёт скопирован в буфер обмена

Подать декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС

Примеры расчёта налога

Разберём три типичные ситуации для налогового резидента РФ.

Когда нужна декларация 3-НДФЛ

В большинстве случаев брокер сам удерживает налог с операций с ценными бумагами, дивидендов и купонов (разъяснения ФНС). Декларацию нужно подавать самостоятельно, если:

• Вы торговали через иностранного брокера;
• Получали доход от криптовалюты (Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ);
• Продавали валюту или драгметаллы;
• Хотите зачесть убытки между разными брокерами;
• Заявляете налоговые вычеты.

Срок подачи декларации — до 30 апреля, уплата налога — до 15 июля.

Частые вопросы (FAQ)

Законодательная база

• Статья 219.1 НК РФ «Инвестиционные налоговые вычеты» — регулирует ЛДВ и вычеты по ИИС.
• Статья 220.1 НК РФ «Перенос убытков» — правила сальдирования.
• Статья 214.1 НК РФ — особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
• Раздел ФНС о НДФЛ — актуальные ставки и разъяснения.
• Раздел ФНС о налоговых вычетах — инструкции и калькуляторы.
• Приказ ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@ — новая форма 3-НДФЛ для отчёта за 2025 год.

Итог

Налог на инвестиции в 2026 году — это 13% с дохода до 2,4 млн ₽ и 15% с суммы превышения. Снизить нагрузку можно четырьмя законными способами: ЛДВ, сальдирование убытков, ИИС-3 и ЛДВ-РИИ. Главное — сохранять документы и не забывать про декларацию, если доход не прошёл через российского брокера. Если вы ещё не открыли счёт для инвестиций, который даёт налоговые льготы, начните с материала Инвестиционный счёт для физических лиц.