Что считает калькулятор налога на инвестиции
Калькулятор считает НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг. Налог берётся не с оборота, а с разницы между доходом и расходами: вычтите из дохода затраты на покупку, убытки прошлых лет и налоговые льготы — с остатка и платится 13%.
Это важное отличие от привычного представления: продажа активов на большую сумму не означает большой налог. Значение имеет только прибыль.
Как пользоваться калькулятором
- Доход от продажи — сколько вы получили за проданные бумаги.
- Расходы на покупку — сколько заплатили при приобретении, включая комиссии брокера.
- Убытки прошлых лет — сальдирование: полученный ранее убыток уменьшает текущую базу.
- Льгота ЛДВ — льгота долгосрочного владения: освобождает от налога прибыль по бумагам, которые вы держали больше трёх лет, до 3 млн ₽ за год.
Пример: продали на 500 000 ₽, купили за 300 000 ₽
| Прибыль до налога | 200 000 ₽ |
| Налоговая база | 200 000 ₽ |
| Налог к уплате (13%) | 26 000 ₽ |
| Остаётся у вас | 474 000 ₽ |
Если применить льготу долгосрочного владения на 100 000 ₽, база уменьшится до 100 000 ₽, а налог — до 13 000 ₽.
На чём законно сэкономить
Льгота долгосрочного владения. Держите бумаги дольше трёх лет — прибыль до 3 млн ₽ в год освобождается от налога. Считать срок нужно по каждой покупке отдельно (метод ФИФО).
Сальдирование убытков. Убыток по одним бумагам уменьшает налог по прибыльным. Переносить убыток можно на 10 лет вперёд.
ИИС. На индивидуальном инвестиционном счёте доступен либо возврат 13% от внесённой суммы, либо полное освобождение дохода от налога — зависит от типа счёта.
Налоговый вычет за расходы. Льготы по процентам, комиссиям и другим подтверждённым затратам уменьшают базу.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если я не выводил деньги?
Нет, пока вы не продали бумаги, налога нет. Налог возникает в момент реализации или при выплате дивидендов и купонов.
Что такое сальдирование и как им пользоваться?
Это зачёт убытков по одним сделкам против прибыли по другим. Брокер обычно делает это автоматически, но стоит проверить отчёт.
Что грозит за неуплату налога?
Пени за каждый день просрочки и штраф до 40% от неуплаченной суммы. Налог с операций у брокера удерживается автоматически, но при выводе активов или работе через иностранного брокера декларацию подаёте вы сами.